Ta witryna korzysta z plików cookies w celu realizacji usług zgodnie z polityką plików cookies.
Wyszukaj kredyt
Ranking kredytów
Spis treści
Pożyczka lub darowizna od najbliższej rodziny to ogromna wartość – zarówno finansowa jak i pod względem odpowiedzialności. Jeśli docelowo przekazać ją chcemy na zakup nowego mieszkania, zderzamy się z wieloma pytaniami, które są istotne również z punktu widzenia rozliczenia z Urzędem Skarbowym.
Czy taką darowiznę należy zgłosić? Jak wysoki podatek od pożyczki będziemy musieli uiścić i czy pomoc rodzinie jest przedmiotem zainteresowania instytucji państwowych? Mając na uwadze te aspekty i pytania, oraz chcąc zrealizować kroki zgodnie z prawem, warto poznać podstawowe zasady, które obowiązują podczas udzielania takich pożyczki lub darowizny dla członków naszej rodziny.
Prawda jest taka, że wsparcie waszej rodziny jest oczywiście ogromną przysługą z której skorzystacie zarówno wy, jak i instytucje. Dlaczego? Dlatego, że pożyczka zazwyczaj obarczona jest podatkiem od czynności cywilnoprawnych, który obecnie wynosi 2%. Jest to znacząca kwota, zwłaszcza wtedy gdy otrzymana pomoc jest znacząca, a każdy grosz ma znaczenie w realizacji celu.
Zanim jednak zrezygnujesz z takiej formy pomocy, powinieneś wiedzieć, że istnieje sposób na uniknięcie tej płatności. Tu znaczenie będzie miał zarówno stopień pokrewieństwa jak i wysokość pożyczki.
Zwolnienie z podatku przysługuje pożyczkom zawartym pomiędzy:
Co ważne, pożyczka od nich wszystkich zwolniona jest z podatku nawet gdy łączna suma przekracza 9637 zł.
Osoba, która otrzymała należność musi w ciągu 14 dni złożyć deklarację w odpowiednim organie podatkowym. Wiąże się to z koniecznością wypełnienia formularza PCC – 3, a jeśli kwota pożyczki nie przekroczyła kwoty wolnej od podatku nie trzeba przejmować się wspomnianym obowiązkiem informowania o otrzymanej należności.
Pożyczka od darowizny różni się znaczącym aspektem – należy ją spłacić. Darowizna jest natomiast bezzwrotną zapomogą i wiąże się tym samym z innym opodatkowaniem. I tak oto, w przypadku pożyczki od rodziny na podatnika nałożony jest obowiązek rozliczenia się z podatku od czynności cywilnoprawnych. Darowizna z kolei związana jest z podatkiem od spadków i darowizn.
Jeśli darczyńcą jest ktoś z najbliższej rodziny, a otrzymana kwota nie przekracza 9637 zł, jesteśmy zwolnieni z podatku i nie musimy informować odpowiednich instytucji. Co ważne, dotyczy to wszystkich w obrębie zerowej, czyli najbliższej rodziny.
Nie unikniesz podatku w przypadku darowizny, jeśli ta dotyczy:
W przypadku II grupy kwota darowizny wolna od podatku to 7276 zł, a dla III grupy jest to 4902 zł.
3% 0 tyle wynosi wysokość podatku od darowizn i spadków, jeśli kwota przekazana nie przekracza 10 278 zł. Obowiązek darowizny leży po stronie pożyczkobiorcy. Uchylenie się obowiązku zgłoszenia jest karalne i w ostateczności naraża nas na większe koszty (podatek sankcyjny jest dużo wyższy). Ważne zatem jest, aby poinformować instytucję o otrzymanej darowiźnie, która z kolei powinna przyjąć formę przelewu na konto. Urząd, po zgłoszeniu, może zażądać udokumentowania takiej transakcji, a brak dowodu i dokumentów ponownie wiąże się z karą pieniężną.